2023年市级部门整体支出绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

分值

评价内容

评价标准及计算方法

评价得分

评价得分

99

基础工作管理

（15分）

组织机构完善

岗位设置合理

2

成立各种相应的组织机构及机构合理性

成立相应组织机构、内控岗位设置合理得2分，组织机构不健全、内控岗位设置不合理相应扣分

2

管理制度完善

内控制度建立

2

包括制定财政资金管理办法、内控制度，会计核算制度等管理制度

管理制度完善2分，制度不够完善相应扣分

2

内控制度合规性

2

部门制定的管理制度合法、合规、完整

制度合法、合规、完整2分，反之相应扣分

2

内控制度执行

2

部门制定的内控制度得到有效执行

有效执行2分，未能有效执行相应扣分

2

指标体系完善

指标体系完善程度

2

部门制定的项目预算支出评价个性指标体系健全

个性指标体系健全2分，指标体系不够健全相应扣分

1

宣传培训

宣传培训

1

部门对绩效评价工作开展的宣传培训

开展了宣传培训1分，未能开展宣传培训相应扣分

1

会计核算

会计核算及时性

1

会计核算及时

会计核算及时，日清月结的得1分，核算不及时的相应扣分

1

会计核算规范性

2

会计核算规范

会计核算规范、科目使用准确、原始发票及附件充分、分项目核算的得2分，否则相应扣分

2

会计档案管理

1

会计档案规范

会计档案整理规范的得1分，不规范的相应扣分

1

绩效目标管理

（10分）

绩效目标合理性　

合规性

1

绩效目标管理符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划

绩效目标符合相关法规和总体规划1分，绩效目标不够合理的相应扣分

1

与工作衔接度

1

绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责

绩效目标符合部分“三定”方案1分，不符合相应扣分

1

与中长期规划衔接度

1

绩效目标符合部门制定的中长期规划

绩效目标符合部门制定的中长期规划1分，不符合相应扣分

1

绩效目标覆盖率　

绩效目标覆盖率

4

部门绩效目标覆盖率达到年度预算布置的要求

绩效目标覆盖率＝实际申报绩效目标项目资金额/部门项目预算资金总额×100%。每低于10个百分点扣1分，扣完为止

4

绩效指标明确性　

绩效指标完整性

1

绩效目标申报表的填写完整

申报表填写完整1分，不完整相应扣分

1

绩效指标操作性

1

绩效指标设置清晰、可衡量

绩效指标设置清晰、可衡量1分，反之相应扣分

1

与预算资金匹配度

1

绩效指标与本年度部门预算资金相匹配

绩效指标与资金相匹配1分，不完全匹配相应扣分

1

绩效运行监控（15分）

预算完成率

部门预算支出完成率

2

部门预算支出完成程度

预算完成率＝[年度支出完成数/年度支出预算数（含调整预算及结转结余）]×100%。跨年度项目按工程进度或平均年度额分析计算。预算完成率90%及以上的得2分。每低于要求5个百分点扣1分，扣完为止

2

项目预算执行率　

部门预算项目执行率

2

部门项目预算执行调整程度

项目预算执行率＝[年度项目实际支出数/项目预算数（含调整预算及结转结余）]×100%。跨年度项目按工程进度或平均年度额分析计算。预算执行偏差度在10%以内的得2分，每超过5个百分点扣1分，扣完为止

2

政府采购监管

预算执行率

1

部门政府采购预算执行情况

政府采购执行率=[实际政府采购金额/政府采购预算数（含调整预算）]×100%。政府采购预算执行偏差度在10%以内的得1分，超过的不得分

1

财政审批

1

部门政府采购财政审批情况　

应政府采购未采购的每发生一起扣0.5分，扣完该项得分为止

1

政府采购合规性

1

部门政府采购合规性

存在政府采购违规行为的该项不得分

1

三公经费控制率

三公经费控制率

3

部门“三公经费”控制程度

“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算数）×100%。“三公经费”控制率≤100%的得3分，每高于要求2个百分点扣1分，扣完为止

3

资产管理

资产管理信息系统建设

1

部门资产管理信息系统建设情况

考核部门和单位将国有资产纳入资产信息系统管理情况,已建好部门资产管理信息系统得1分，未建好不得分

1

资产清核

1

部门资产清理核实开展情况

考核部门和单位已按要求及时、真实、准确、全面开展资产清查、核实情况得1分，反之不得分；账实不合的按比例扣分

1

日常管理

1

部门资产登记、上报及管理情况

考核部门和单位已经对国有资产登记、上报，并出台管理办法、制度等措施得1分，差项按比例得分

1

预决算信息公开

预算信息公开

1

按规定内容、时限公开预算信息

按规定公开预算信息得1分，未按规定公开相应扣减分数

1

决算信息公开

1

按规定内容、时限公开决算信息

按规定公开决算信息得1分，未按规定公开相应扣减分数

1

绩效评价实施（15分）

部门项目自评率　

部门项目自评率　

5

部门实施绩效评价项目覆盖情况

项目自评率＝自评项目数/项目总数×100%。按项目自评率得分（部门整体支出自评中列示项目的视为已自评）。

5

资金评价覆盖率  

资金评价覆盖率  

5

部门绩效评价项目资金覆盖情况

项目资金覆盖率=实施绩效评价项目资金额/部门项目预算资金总额×100%。绩效评价资金覆盖率100%得5分；每低于要求10个百分点扣1分，扣完为止

5

评价质量

评价质量

5

部门绩效评价质量情况

根据评价工作开展情况、评价报告质量、资料收集情况等综合评分

5

评价结果应用

（15分）

绩效信息公开

绩效信息公开

3

绩效信息公开情况

按《巴中市市级预算绩效信息公开规程》规定公开绩效信息的得3分，未按规定公开相应扣分

3

绩效管理问题整改

绩效管理问题整改

3

绩效管理问题整改情况

上年绩效评价发现的问题全面整改到位的得3分，没有全面整改到位的按比例得分

3

其他监督检查问题整改

其他监督检查问题整改

3

其他监督检查问题整改情况

各级巡视巡察、纪检监察、审计、财政监督检查等发现问题全面整改到位的得3分，没有全面整改到位的按比例得分

3

监督管理

绩效问责

3

按规定实施绩效问责情况

按规定实施绩效问责得3分，未按规定实施绩效问责相应扣分

3

项目及资金调整

项目及资金调整

3

根据绩效评价结果调整下年项目及金额情况

根据上年度绩效评价结果调整下年度项目及金额的得3分，未按规定调整的相应扣分

3

项目支出绩效管理（30分）

项目支出绩效

部门实施项目支出评价情况

30

按百分制形成的项目支出绩效评价分数换算成此项指标得分。有两个及以上专项预算项目的，以平均分作为得分

30

绩效管理创新(+5分)

管理制度创新　　

3

在绩效管理制度有创新

在绩效管理制度有创新或者发表相关研究文章的相应得分

工作推进创新　　

2

在工作推进中有创新

在推进自我评价、配合重点评价、完善个性指标体系方面的创新的相应得分

监督发现问题 (-5分)

违规问题

-5

部门或个人存在违反财政监督管理等情况

各级巡视巡察、纪检监察、审计、财政监督检查等发现财政管理问题的，每发现一类问题扣1分（多个部门发现的同类问题不重复扣分），涉及金额或社会影响较大的扣2-5分

扣分项（-5分）

-5

被评价单位配合评价工作情况

财政重点评价过程中，发现评价对像拖延推诿、提交资料不及时等不配合评价工作的，经报市财政局确认后每次扣1分，最高扣5分

评价结论

总评分（Ｘ）　优秀（Ｘ≥90分)　良好（90＞Ｘ≥75分）合格（75分＞Ｘ≥60分）　不合格（Ｘ＜60）分）